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【职场文档】财务管理制度范本

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财务管理制度 二0二一年四月 目录 第一章总则  3 第二章财务组织体系及职责  3 第三章会计核算基础规范  6 第四章会计监督  10 第五章货币资金管理  10 第六章应收账款管理  12 第七章存货管理  13 第八章固定资产管理  15 第九章成本与费用管理  16 第十章财务预算管理  17 第十一章附则  17...
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【职场文档】财务管理制度范本
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财务管理制度

二0二一年四月

目录

第一章总则  3

第二章财务组织体系及职责  3

第三章会计核算基础规范  6

第四章会计监督  10

第五章货币资金管理  10

第六章应收账款管理  12

第七章存货管理  13

第八章固定资产管理  15

第九章成本与费用管理  16

第十章财务预算管理  17

第十一章附则  17

第一章总则

第一条为了加强公司财务管理,规范公司各项财务行为,使财务管理工作有章可循、有法可依,依据《会计法》《企业会计准则》等相关法律、法规的规定,结合公司生产经营具体情况,特制定本制度。

第二条公司财务管理的基本任务和方法是:按照制定的财务战略,合理筹集资金,有效运营资产,控制成本费用,规范收益分配等财务行为,加强财务监督和财务信息管理,努力提高企业的经济效益。
第三条公司根据自身业务的需要,建立健全各项财务管理制度,包括但不限于:货币资金管理、应收账款管理、存货管理,固定资产管理、内部审计监督制度、成本控制制度等。上述各类业务的管理制度或办法为本制度的实施细则。

第四条本制度是公司财务活动必须遵循的原则和规范。全体员工应自觉遵守。

第二章财务组织体系及职责

第五条财务部门机构设置1、公司负责人对公司会计核算及财务管理的建立健全、有效实施以及经济业务的真实性、合法性负责。公司财务工作在董事会领导下由总经理组织实施,公司主管会计工作的负责人对董事会和总经理负责。2、财务部门工作分为会计核算、财务管理两类,会计核算负责会计政策、核算方法、凭证、报表等核算内容准确、及时、完整;财务管理负责销售、成本、预算等分析、反馈、控制等管理工作,为生产经营提供财务支持。3、公司设立财务部,财务部部长为本部门的负责人,负责和组织公司会计核算和财务管理工作。部长由总经理提名、董事会按规定的任职条件聘用或解聘。4、财务会计岗位根据业务需要设置,可以一人一岗、一人多岗或一岗多人,并实行定期轮岗。会计岗位的任用采用回避制度。

第六条财务部门职责1、加强财务管理基础工作,对在经营活动中的发生的各类业务及时做好完整的、手续齐全的、计量准确的原始记录,并运用恰当的会计语言予以真实记录。真实、正确地反映企业的财务状况;编制公司各期财务报表和年度会计决算报告。

2、按照国家税法体系制定税务计划,办理税务申报、交纳及汇算清缴工作,对税务合法、筹划有效负责。3、负责公司资金管理工作,按照相关制度办理资金结算,合理资金调配,确保资金安全。

4、认真执行国家各项法律、法规,建立健全内部财务管理制度,加强财产物资的管理和资金运用全过程的监控,严格内部牵制制度,防止弊端。
第七条财务部长职责

1、编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划,拟订资金筹措和使用方案,开辟财源,有效地使用资金。

2、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。

3、建立健全经济核算制度,利用财务会计资料进行经济活动分析,及时向总经理提出合理化建议。

4、组织领导财务部门的工作,分配和监督其他人员的工作任务,制定考核奖惩指标。

5、负责建立和完善公司已有的财务核算体系,管理控制流程,成本归集、分配制度。

6、承办领导交办的其他工作。

第八条会计的主要工作职责

1、按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备,数字准确,帐目清楚,按期报帐。

2、按照经济核算原则,定期检查,分析公司财务、成本和利润的执行情况,挖掘增收节支潜力,考核资金使用效果,当好公司参谋。

3、善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。

4、完成总经理或财务部长交付的其他工作。

第九条出纳的主要工作职责:

1、认真执行现金管理制度。

2、严格执行库存现金限额,超过部分必须及时送存银行,不坐支现金,不认白条抵压现金。

3、建立健全现金、银行各种帐目,严格审核支付凭证,保证资金安全。

4、严格支票管理制度,编制支票使用手续,使用支票须经总经理签字后,方可生效。

5、积极配合银行做好对帐、报帐工作。

6、配合会计做好各种帐务处理。

7、完成总经理或财务部长交付的其他工作。

第三章会计核算基础规范

第十条按照国家统一执行的企业会计准则,结合公司实际情况设置会计科目和会计政策,进行会计核算,及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息。
第十一条公司会计核算按月、季、半年度、年划分会计期间。会计年度采用公历制,即自每年的公历1月1日起到12月31日止为一个完整的会计年度。
第十二条公司以权责发生制为主要记账原则,一般情况下以历史成本作为

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